Налог на транспорт в Казахстане в 2024: как рассчитать сумму транспортного налога, ставка

Что такое налог на транспорт

Это обязательный платеж в пользу государства, вносимый за право использования транспорта – легкового, грузового, катеров и так далее. Средства, уплачиваемые владельцами транспорта, расходуются на постройку, ремонт и содержание дорожной сети Казахстана.

Оплата транспортного налога регулируется разделом 13 Налогового кодекса РК. В частности, налог на транспорт отнесен к категории местных налогов, потому оплата вносится в местный налоговый орган. Например, житель Алматы, прописанный в Медеуском районе, платит налог за оформленный на него автомобиль в департамент государственных доходов Медеуского района.

Отменят ли налог на транспорт в Казахстане?

Стоит отметить, что в республике неоднократно звучали призывы пересмотреть практику сбора налога на транспорт. Одна из идей – добавить в стоимость топлива особый налоговый акциз, и тогда налог будет взиматься автоматически по принципу «кто больше ездит, тот больше платит».

Звучала в Казахстане и инициатива отменить транспортный налог для малолитражных авто, но сохранить налог для машин с большими объемами двигателей. Мотивируется идея тем, что к 2025 году цены на ГСМ значительно вырастут в связи с переходом на единый рынок топлива в рамках Евразийского союза. Соответственно, отмена налога призвана снизить финансовую нагрузку на владельцев бюджетных авто.

Впрочем, такое «снижение нагрузки» выглядит довольно сомнительно. Так, владелец легкового авто с популярным объемом 1,6 литра за 2023 год заплатил в казну 11 тысяч тенге. Это всего лишь 53,5 литра «народного» 92-го бензина (по сегодняшним ценам – 205 тенге за литр), то есть один полный бак. Очевидно, с ростом цен на топливо экономия на налоге нивелируется еще сильнее.

В любом случае, на сегодня отмена налога на транспорт находится на стадии обсуждения. Значит, как минимум за 2024 год налог придется платить по старой схеме.

Нужно ли мне платить транспортный налог?

Обязанность по оплате транспортного налога несут физические лица, на которых зарегистрировано ТС, юридические лица, владеющие ТС, и лизингополучатели. Платить налог нужно за следующие транспортные средства:

• Легковые и грузовые авто;
• Мотоциклы;
• Тракторы;
• Автобусы;
• Мотороллеры;
• Мотосани;
• Катера;
• Яхты;
• Летательные аппараты.

Исключение составляют морские суда, карьерные самосвалы, медицинские автомобили и специальные авто, облагающиеся налогом на имущество.

При этом законом прописаны три категории физлиц, которые могут не платить налог за один автомобиль, находящийся в их собственности:

• Инвалиды;
• Ветераны Великой Отечественной войны;
• Многодетные матери.

Также от уплаты налога освобождены юрлица-производители сельхозпродукции (касается определенных категорий техники), крестьянские хозяйства (на ТС до определённого лимита), государственные учреждения и общества инвалидов (один авто и один автобус).

Где и как можно узнать задолженность и оплатить налог

Если раньше для этого нужно было обращаться в налоговый департамент по месту прописки, то теперь получить информацию можно онлайн:

• Через портал «Электронного правительства», куда придет уведомление о задолженности по транспортному налогу;
• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте kgd.gov.kz;
• Посредством приложений банкинга – например, Каспи или Халык, где приходит уведомление о начислении налога.

Для оплаты налога также существует ряд опций:

• Обратиться в ДГД по месту регистрации, где налог уплачивается через кассу;
• Онлайн-оплата через раздел «Налоги и финансы» на портале «Электронного правительства»;
• Оплата через приложения онлайн-банкинга, будь то Каспи или практически любой другой банк;
• На сайте «Казпочты» либо в любом почтовом отделении. При этом необходимо обязательно иметь реквизиты налогового органа, в пользу которого вносится платеж.

Какой налог на транспорт в 2024 году в Казахстане

Каждый год сумма налога на легковые авто меняется, так как зависит от величины МРП. В 2024 году этот показатель составляет 3 692 тенге. В целом же налог высчитывается по рабочему объему двигателя, вне зависимости от мощности и типа топлива.

Минимальная ставка – 1 МРП – на моторы объемом до 1,1 литра. С 1,1 литра до 1,5 литра – 2 МРП и так далее. Плюс к тому, если объем двигателя превышает 1500 кубических сантиметров, за каждый «кубик» сверху платится по 7 тенге внутри каждой категории. Нагляднее – в таблице.

Тысяч куб. см	Ставка	Сумма, тенге
До 1,1	1 МРП	3 692
1,1-1,5	2 МРП	7 384
1,5-2	3 МРП	11 076
2-2,5	6 МРП	22 152
2,5-3	9 МРП	33 228
3-4	15 МРП	55 380
Более 4	117 МРП	432 964

Вместе с тем особый режим действует для автомобилей с двигателями больше 3 литров и поставленных на первичный учет после 31 декабря 2013 года. Для них налоги существенно выше.

Тысяч куб. см	Ставка	Сумма, тенге
3-3,2	35 МРП	129 220
3,2-3,5	46 МРП	169 832
3,5-4	66 МРП	243 672
4-5	130 МРП	479 960
Свыше 5	200 МРП	738 400

Что касается других видов транспорта, то там используются иные параметры расчета. Так, налог на автобусы высчитывается по числу пассажирских мест, на грузовики – по грузоподъемности, на водный транспорт – по мощности в лошадиных силах, на летательные аппараты – по мощности в киловаттах, сроке эксплуатации и другим параметра, а для мотоциклов и мотороллеров – по мощностному порогу ниже/выше 55 кВт.

Как рассчитать налог на транспорт?

Чтобы не заниматься расчетами самостоятельно, можно воспользоваться калькулятором на портале Комитета государственных доходов или же на сайте Kolesa.kz. Для легковых машин достаточно указать объем двигателя, а если таковой больше трех литров – год первичной регистрации. Результат – и есть сумма налога.

Возьмем для примера автомобиль Toyota Camry с объемом двигателя 2487 кубических сантиметров. Это ТС попадает в категорию от 2 до 2,5 литров, значит, базовая ставка налога составляет 6 МРП – 22 152 тенге. Также к этой сумме добавляется платеж за кубические сантиметры, превышающие нижний порог в 2 литра: 487 куб.см Х 7 тенге = 3 409. Две суммы складываются, итого налог за 2024 год составит 25 561 тенге.

Обратите внимание! Налоговые калькуляторы обычно выдают два варианта суммы – за прошлый год и за текущий.

Как платить транспортный налог в 2024 году

При очном обращении в налоговую службу по месту прописки достаточно обратиться к оператору, который посчитает сумму налога. Затем оплата производится здесь же, в кассе.

Простейший онлайн-вариант – через приложение Каспи. Последовательно переходим в разделы «Платежи» - «Штрафы и платежи в бюджет» - «Налоги» - «Налог на транспорт, землю и имущество». Если налог еще не начислен, самостоятельно впечатываем сумму и указываем налоговую службу, в пользу которой осуществляется платеж. Важно не ошибиться! После этого производим оплату с карты.

Напомним, физические лица в Казахстане имеют право оплатить налог за предыдущий год в следующем году. Так, дедлайн по оплате налога за 2024 год – 1 апреля 2025 года. Юридические лица такой привилегии лишены, они обязаны платить до 5 июля текущего года.

Что грозит автовладельцам за неуплату налога в срок

За неуплаченный вовремя налог начисляется пеня. Кроме того, неплательщик попадет в список должников, что чревато ограничением на выезд из Казахстана, а при наличии судебного решения о взыскании – арестом счетов и имущества.

Кроме того, время от времени полиция совместно с налоговиками проводит показательные акции, когда в потоке находят машины злостных должников и отправляют их на штрафстоянку. Там ТС пребывают до момента погашения долгов.

Памятка: как оплатить налог на транспорт в Казахстане

• Можно обратиться в управление государственных доходов по месту прописки владельца авто. Служащий УГД посчитает сумму и направит вас в кассу, где оплата принимается и наличными деньгами, и с банковских карт.
• Также очно оплатить налог можно в отделениях «Казпочты». Однако нужно знать реквизиты налогового органа, в пользу которого совершается платеж.
• Онлайн-оплата доступна через приложения банкинга, портал «Электронного правительства» и сайт «Казпочты».
• Еще один вариант – через кассы отделений банков. В этом случае придется заплатить еще и банковскую комиссию.

Кредит под залог автомобиля*

• Кредит под залог автомобиля от JetCar
• Кредит под залог автомобиля от Swiss Capital
• Кредит под залог автомобиля с правом вождения от Automoney
• Кредит и микрокредит под залог автомобиля с правом вождения и без права вождения от R-Finance

* Предложение актуально на дату публикации материала.