Система финансов: что такое финансы, анализ, области и контроль финансов

Что такое финансы, а также из чего состоит финансовая система: виды, формы и области финансов. Как происходит управление финансами, источники, контроль и оценка финансов – обзор в Финансовом словаре.

Система финансов – определение

В экономической науке финансами называют все деньги государства, частного бизнеса и физических лиц, которые участвуют в обороте. Другое определение финансов – совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Из чего состоит финансовая система

Финансовая система — это комплекс финансовых отношений, которые складываются между различными субъектами экономики. Она включает в себя финансовые отношения между государством и предприятиями, предприятиями и населением, а также внутри самих предприятий.

Финансовая система состоит из нескольких элементов:

• Финансы предприятий — это денежные средства, которые используются для обеспечения деятельности предприятия. Они включают в себя оборотные средства (деньги, необходимые для текущих операций), основные средства (здания, оборудование) и нематериальные активы (патенты, лицензии);
• Государственные финансы — это денежные средства, которые используются для выполнения государственных функций. Они включают в себя бюджетные доходы (налоги, сборы), расходы (социальные выплаты, инвестиции) и государственный долг;
• Финансовый рынок — это место, где происходит обмен финансовыми ресурсами между различными субъектами экономики. Он включает в себя фондовый рынок (где торгуются акции компаний), валютный рынок (где торгуют валютами), рынок облигаций (где торгуют долговыми обязательствами) и другие;
• Финансы населения – деньги, которые физические лица тратят на покупку товаров и услуг, а также на оплату налогов и иных обязательных платежей;
• Банковская система — это сеть банков, которые предоставляют различные финансовые услуги. Они включают в себя коммерческие банки (которые принимают депозиты и выдают кредиты), инвестиционные банки (которые занимаются инвестированием средств) и центральные банки (которые регулируют денежную политику);
• Страховая система — это система, которая позволяет защитить имущество и жизнь людей от различных рисков. Она включает в себя страховые компании, которые продают полисы страхования жизни, имущества и других видов страхования;
• Финансовый контроль — это процесс проверки правильности использования финансовых ресурсов. Он включает в себя аудит (проверку финансовой отчетности), контроль за соблюдением законодательства и другие меры.

Какие бывают виды финансов

Финансы можно разделить на несколько основных видов:

• Государственные финансы — это система денежных отношений, которая связана с формированием и использованием централизованных денежных фондов государства. Сюда входят бюджетные средства, внебюджетные фонды, государственный кредит и прочее;
• Финансы предприятий — сюда входят собственные средства предприятий, привлечённые средства, амортизационные отчисления и другие формы централизованного перераспределения национального дохода;
• Финансы домашних хозяйств — к ним относятся заработная плата, пенсии, пособия, стипендии и другие формы централизованного перераспределения национального дохода;
• Общественные финансы – деньги, принадлежащие некоммерческим общественным организациям, благотворительным фондам и другим подобным объединениям;
• Международные финансы — наднациональная система денежных отношений, включает международные кредиты, займы, инвестиции и т. д. 

Управление финансами

Управление финансами — это процесс планирования, контроля и анализа финансовых ресурсов государства или организации для достижения ее целей. Управление включает в себя такие аспекты, как бюджетирование, управление расходами, инвестирование, управление рисками и другие.

Источники

Государство получает финансирование от налоговых поступлений, неналоговых доходов (продажа лицензий, государственных активов, штрафы), внешний займы у других государства или международных организаций, привлечение инвестиций, экспорт товаров и услуг, эмиссия денег и инфляция. 

Коммерческие предприятия имеют следующие источники финансов:

• Доходы от продажи товаров и услуг;
• Субсидии от государства;
• Банковские кредиты;
• Инвестиции от других компаний или фондов;
• Собственный капитал, вложенный владельцами;
• Реклама и спонсорство.

Инструменты управления финансами

Инструменты зависят от специфики организации, однако в целом выделяется основной набор методов управления:

• Бюджетирование: это процесс планирования и контроля финансовых ресурсов организации;
• Управление расходами: процесс контроля и оптимизации затрат организации;
• Управление денежными потоками: управление движением денежных средств организации. Включает в себя прогнозирование будущих денежных потоков, управление ликвидностью и оптимизацию использования денежных средств;
• Управление дебиторской задолженностью: процесс контроля за своевременной оплатой счетов клиентов;
• Управление кредиторской задолженностью: управление обязательствами перед поставщиками и другими кредиторами;
• Управление рисками: оценка и управление финансовыми рисками организации. 
• Финансовый анализ: это процесс изучения финансовой информации организации для принятия решений;
• Информационные системы управления финансами включают программное обеспечение, которое помогает автоматизировать процессы управления финансами.

Контроль финансов

Контролем финансов называют процесс проверки и мониторинга финансовых операций и результатов деятельности организации для обеспечения соответствия установленным стандартам и правилам:

• Планирование – определение целей и задач контроля, установление критериев и параметров, которые будут использоваться для оценки эффективности работы;
• Мониторинг – сбор и анализ данных о финансовых операциях и результатах деятельности организации;
• Оценка – сравнение фактических результатов с запланированными показателями и выявление отклонений;
• Корректировка – принятие мер для устранения выявленных недостатков и улучшения работы.

Составление прогнозов

Прогнозирование позволяет предсказывать будущие финансовые результаты на основе анализа прошлых данных и текущих тенденций. Прогнозы составляются на основе анализа данных за предыдущие периоды, анализ трендов, используются математические модели, производится оценка рисков.

Прогнозы делятся на три основных типа в зависимости от горизонта прогнозирования:

• Краткосрочное – до одного года;
• Среднесрочное – 1-2 года;
• Долгосрочное – от двух лет.