Как открыть ИП по упрощенке в Казахстане?

Что нужно сделать до регистрации ИП

Перед открытием ИП (индивидуальный предприниматель) нужно определиться, каким деятельности вы будете заниматься, и, исходя из этого выбрать налоговый режим. Для открытия понадобятся ЭЦП и данные удостоверения личности.

Зарегистрироваться можно через государственную информсистему разрешений и уведомлений. Сделать это можно исключительно онлайн.

О начале предпринимательской деятельности нужно уведомить налоговую. Поданное уведомление даст право вести ИП уже с момента направления, и само по себе оно является подтверждением регистрации. Заявка подается бесплатно и обрабатывается в течение одного дня.

В Казахстане существует три вида режимов налогообложения для ИП в зависимости от ожидаемого дохода и количества наемных работников:

• Общий режим. Ставка 10%;
• СНР (специальный налоговый режим) на основе упрощенной декларации. До 30 работников, доход 24 038 МРП за полгода (44,4 млн тенге за полгода), ставка 3%; 
• СНР на основе патента. Нет наемного труда, доход 13 млн тенге, ставка 1%. 

Как открыть ИП на elicense.kz

Для открытия ИП на портале elicense.kz нужно зарегистрироваться на данном сайте. Затем на главной странице перейти на вкладку «Обслуживание» - «Уведомительный порядок» - «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».

После следует нажать «Уведомление о начале деятельности в качестве ИП» – «Заказать услугу онлайн». Потом нужно вписать данные (адрес, ОКЭД и другие данные), заполнить заявление и подписать его ЭЦП. В течение рабочего дня уведомление направят в раздел «Мои извещения».

Как открыть ИП в Jusan Business

Зарегистрироваться в качестве ИП можно в мобильном приложении Jusan Business. Для этого нужно выбрать соответствующую услугу, пройти верификацию, выбрать налоговый режим и заполнить анкету.

После этого бизнесмену станут доступны множество сервисов: онлайн-бухгалтерия, онлайн-управление своим счетом и транзакциями, автоматизированное формирование налоговой отчетности и другие.

ИП на упрощенке

Процедура открытия ИП на упрощенке такая же, как обычного ИП. Только на этапе выбора варианта налогообложения придется выбрать именно специальный налоговый режим (СНР) на основе упрощенной декларации.

В некоторых случаях предпринимателю потребуется нотариальное согласие второго супруга. Оно потребуется, если в процессе деятельности будет использоваться какое-либо совместное имущество.

Для каких ИП доступна упрощенная декларация

Упрощенной системой могут воспользоваться предприниматели, бизнес которых соответствует следующим параметрам:

• Количество сотрудников не более 30 человек;
• У фирмы нет филиалов, расположенных в других населенных пунктах;
• Определенный доход за полгода. Определяется тем, использует ли предприниматель ТИС – трехкомпонентную интегрированную систему. Без применения ТИС полугодовой оборот ИП должен быть меньше 88 748 296 тенге, а с применением – меньше 347 365 512 тенге.

Ограничения

Открыть ИП могут только совершеннолетние дееспособные граждане РК или кандасы, то есть с 18 лет или ранее при вступлении в брак, либо с 16 лет после прохождения процедуры эмансипации.

Не регистрировать ИП можно в случае, если предприниматель не использует наемную рабочую силу, а годовой доход не превышает 12 минимальных заработных плат, то есть 1 020 000 тенге.

Какие налоги платит ИП на упрощенке

ИП должен платить за себя индивидуальный подоходный налог (ИПН) с социальным налогом (СН), обязательные пенсионные взносы (ОПВ), социальные отчисления (СО), взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) и обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР).

Размеры налогов в 2024 году:

Без сотрудников

• ИПН и СН – 3%, где 1,5% – ИПН и 1,5% – СН, за вычетом СО;
• ОПВ – 10%, не ниже 1 МЗП (85 тысяч тенге), но не превышающего 50 МЗП (4,25 млн тенге в 2024 году);
• СО – 3,5% (не ниже 1 МЗП (85 тысяч тенге) и не превышающего 7 МЗП (595 тысяч тенге в 2024 году), ВОСМС – 5% от 1,4 МЗП, что составляет 5 950 тенге в 2024 году;
• ОПВР – начиная с 1 января 2024 года, 1,5% от дохода, не ниже 1 МЗП и не превышающего 50 МЗП.

С сотрудниками

ИП как налоговый агент удерживает из зарплаты сотрудников налоговые взносы: 

• ИПН – 10% от дохода работника, кроме стандартного вычета 14 МРП, вычетов по договорам пенсионного страхования, вычета на медицину и других;
• ОПВ – 10% от дохода работника, не ниже 1 МЗП, но не превышающего 50 МЗП (4,25 млн тенге в 2024 году);
• ВОСМС – 2% от дохода работника, не превышающего 10 МЗП – 850 тысяч тенге.

За счет личных средств сверхудержанных налогов и взносов ИП на упрощенке должен платить за каждого работника:

• СО – 3,5% от дохода работника, не ниже 1 МЗП (85 тысяч тенге в 2024 году) и не превышающего 7 МЗП (595 тысяч тенге);
• ООСМС – 3% от дохода сотрудника, не превышающего 10 МЗП;
• ОПВР – с 1 января 2024 года, в размере 1,5% от дохода работника;
• МЗП и не превышающего 50 МЗП.

Оплата НДС для ИП по упрощенке

Необходимость платить НДС определяется доходом ИП. Бизнесмену требуется встать на учет по НДС при упрощенке, если облагаемый оборот по реализации товаров, работ, услуг в год превышает:

• 20 000 МРП – для ИП, не использующих ТИС. В 2024 году это 73 840 000 тенге;
• 144 184 МРП (20 000 МРП + 124 184 МРП) – при применении ТИС. Это 532 327 328 тенге.

При превышении оборота бизнесмен должен подать налоговое заявление в течение 10 рабочих дней со дня окончания месяца, в котором произошло превышение. Если встать на учет по НДС, человеку выдадут свидетельство плательщика. С этого момента ему придется каждый квартал подавать декларацию по НДС и уплачивать налог – 12% .

Какую отчетность готовят предприниматели по упрощенной системе

Законом закреплена обязанность заполнять форму 910.00 каждые полгода:

• По итогам первого полугодия документ представляют с 1 июля по 15 августа, а до 25 августа нужно оплатить налог на прибыль – 3%;
• За второе полугодие отчитываются с 1 января до 15 февраля года, следующего за отчетным. А до 25 февраля нужно оплатить налог – 3%.

Есть ли льготы для индивидуальных предпринимателей

Некоторые льготы для предпринимателей в Казахстане предусмотрены, они прописаны в Налоговом кодексе и касаются тех бизнесменов, которые нанимают работников.

Можно снизить налог, уплачиваемый за каждого сотрудника, на 1,5%. Это возможно, если зарплата работника составляет 25 МРП (92 300 тенге) или больше этой суммы. Льготу можно применить на этапе заполнения формы 910.00. Расчет произойдет автоматически.