Как открыть ИП в Казахстане: инструкция для граждан и иностранцев

Статус индивидуального предпринимателя (ИП) в Казахстане дает широкие возможности для бизнеса. К тому же открыть ИП сегодня можно очень быстро и просто. Как это cделать и какие тонкости следует учесть – в нашем материале.

Что нужно для открытия ИП

Гражданам Казахстана достаточно иметь удостоверение личности, место регистрации и электронную цифровую подпись (ЭЦП). Для иностранцев условия немного иные, но об этом расскажем далее.

Сколько стоит ИП в Казахстане?

Регистрация индивидуального предпринимателя бесплатна, никаких пошлин за это не взимается.

Какие налоги платит ИП в Казахстане?

При регистрации ИП нужно выбрать режим налогообложения, который зависит от планируемого типа деятельности. На сегодня существует четыре варианта.

Общеустановленный режим налогообложения

Такой режим подходит для бизнеса с достаточно крупными оборотами, так как отсутствуют ограничения по доходам. Обратная сторона – самая высокая для ИП ставка подоходного налога в 10%. Отчетность требуется сдавать каждый квартал, а также по итогам года.

Кроме того, придется уплачиваться налоги на общих основаниях, если предпринимательство связано с производством алкоголя, табачных изделий, с реализацией нефтепродуктов, с предоставлением консультационных, финансовых и бухгалтерских услуг, а также при работе с природными ресурсами.

Специальный налоговый режим (СНР) на основе упрощенной декларации

Наиболее привлекательный вариант с налогом всего в 3%. Из них 1,5% составляет подоходный налог, еще столько же – социальный налог. При этом число сотрудников ограничено 30 лицами, включая самого владельца ИП.

Максимальный доход на упрощенке – не более 24 038 МРП (почти 83 млн тенге в 2023 году) за налоговый период. Если доход превысит 30 000 МРП, то придется платить НДС, а это 12%. Также стоит помнить, что при работе в сфере бухгалтерии или по агентским договорам упрощенный режим использовать нельзя.

Специальный налоговый режим (СНР) на основе патента

Налог для ИП с патентом составляет всего 1% от дохода, однако этот режим доступен лишь для ведения личного бизнеса, то есть без привлечения наемных работников. Кроме того, запрещено заниматься торговлей: патент главным образом предназначен для сферы услуг – сдача жилья в аренду, частный извоз, маникюр и педикюр, ремонт бытовой техники и так далее.

Доход не должен превышать 3 528 МРП (12 171 600 тенге). При превышении этого лимита нужно переходить на другой режим. Патент обычно оформляется на один год.

Специальный режим с использованием фиксированного вычета

Вариант для достаточно крупного бизнеса со штатом до 50 человек. Налоговая ставка – 10% от дохода. Лимит дохода за полгода составляет 144 184 МРП (почти 500 млн тенге).

Какие еще затраты ждут индивидуального предпринимателя?

В первую очередь придется приобрести контрольно-кассовую машину (или же онлайн-кассу) для пробития чеков. ККМ нужна даже для предпринимателей, работающих по патенту. В некоторых случаях необходим и POS-терминал для приема оплаты с банковских карт.

Тем бизнесменам, которые нанимают работников, необходимо платить за них следующие налоги и взносы:

• Индивидуальный подоходный налог, составляющий 10% от заработной платы;
• Обязательные пенсионные взносы, размер которых 10%;
• Социальные отчисления по ставке 3,5%;
• Обязательное медицинское страхование, предполагающее уплату 5,1%;
• Взносы на медицинское страхование в размере 1%.

Как зарегистрировать индивидуального предпринимателя?

Раньше основным способом регистрации ИП было обращение в Комитет государственных доходов – налоговый орган РК. Однако в 2022 году порядок оформления ИП сменили с разрешительного на уведомительный, и теперь регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется только онлайн. Существует несколько вариантов.

Открыть ИП онлайн

Регистрация индивидуального предпринимателя возможна через два государственных портала – egov.kz и e-license.kz. Процедура проста и занимает совсем немного времени.

В случае с сайтом «Электронного правительства» необходимо авторизоваться с помощью ЭЦП. Затем нужно выбрать страницу «Бизнес» и последовательно переходить по этапам «Регистрация и развитие бизнеса», «Регистрация и ликвидация бизнеса», «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».

Следующий шаг – команда «Заказать услугу онлайн». Нажатие этой кнопки производит переход на портал elicense.kz в раздел «Сервис». Там выбирается вариант «Уведомление о начале бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя», после чего осуществляется заказ услуги.

В появившемся поле нужно внимательно внести запрашиваемые данные: название ИП (по умолчанию это фамилия заявителя), адрес, тип деятельности по ОКЭД и прочее. После заполнения заявки она подписывается ЭЦП. Обработка занимает до одного рабочего дня, по готовности услуги приходит уведомление, также разрешение отображается в личном кабинете в разделе «Мои разрешительные документы».

Можно миновать этап на egov.kz и сразу начать регистрацию через elicense.kz. Нужно зарегистрироваться на портале, последовательно перейти по вкладкам «Обслуживание», «Уведомительный порядок», «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» и заказать услугу онлайн. Далее – уже упоминавшееся поле с заполнением данных и подпись посредством ЭЦП. Результат – талон о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Обратите внимание! Если в ходе работы ИП планируется получать безналичные платежи, то необходимо открыть расчетный счет в банке.

Через приложения Halyk Bank и Kaspi.kz

Многофункциональные банковские приложения также позволяют открыть ИП прямо со смартфона. В приложении Kaspi Bank достаточно перейти в раздел «Госуслуги», выбрать соответствующий пункт. Затем появится подробная инструкция, от пользователя потребуется лишь внести необходимые данные.

В случае с Halyk Bank нужно установить приложение, предназначенное именно для предпринимателей - «Onlinebank для бизнеса». Как и в случае с Kaspi, демонстрируется подробная инструкция, потому процесс займет не более 10-15 минут. После регистрации ИП приложение позволит скачать готовые документы.

Почему могут отказать в открытии ИП?

Обычно регистрация ИП происходит без затруднений. Отказ может произойти лишь в нескольких случаях:

• У заявителя уже есть ИП, зарегистрированное ранее. Одно физическое лицо имеет право иметь только одно ИП;
• Наличие судебного запрета на предпринимательскую деятельность или деятельность в конкретной сфере;
• Попытка регистрации деятельности, которая подпадает под законодательный запрет.

Можно ли иностранцу открыть ИП в Казахстане

Да, но такое право имеют лишь граждане стран Евразийского экономического союза, постоянно проживающие в Казахстане – то есть, имеющие вид на жительство. Зарегистрировать ИП могут в РК граждане следующих государств:

• Россия;
• Кыргызстан;
• Беларусь;
• Армения.

Кроме того, ИП могут открывать граждане Таджикистана: эта страна не входит в ЕАЭС, но является подписантом соответствующих соглашений.

Открытие иностранцем ИП требует ряда приготовлений. Для начала следует получить разрешение на постоянное проживание (РПП), а затем можно подавать на ВНЖ. Оформление РПП занимает до 45 дней, на получение ВНЖ затем уйдет до 17 дней.

Получив ВНЖ, иностранец может регистрировать ИП. Никаких особенностей процедуры нет – все точно так же, как и для граждан Казахстана: открытие возможно через egov.kz, elicense.kz и банковские приложения.

Какие штрафы предусмотрены для ИП?

Индивидуальный предприниматель обязан соблюдать правила применения налогового режима, своевременно уплачивать налоги и взносы и, соответственно, своевременно подавать налоговую отчетность:

• Нарушение правил применения налогового режима сначала наказывается предупреждением, затем – штрафом в 15 МРП;
• Несвоевременная подача налоговой отчетности – предупреждение, затем 30 МРП штрафа;
• Несвоевременные отчисления по медицинскому страхованию и социальным обязательствам – предупреждение, затем штраф в виде 20% от суммы неперечисленных взносов;
• Просрочка или неуплата пенсионных взносов – предупреждение, затем штраф в 20% от суммы неперечисленных средств.

Плюсы и минусы открытия ИП в Казахстане

Преимущества регистрации ИП очевидны – это перевод бизнеса в легальное поле, то есть можно спокойно работать. Кроме того, особенности законодательства РК позволяют выбирать режим налогообложения. Также работа в качестве ИП является полноценным трудовым стажем благодаря пенсионным и социальным отчислениям.

Обратная сторона – ответственность за работу ИП. Во-первых, придется разбираться с бухгалтерскими тонкостями либо нанимать специалисты. Во-вторых, в случае каких-либо нарушений владелец ИП будет отвечать как физическое лицо, а значит блокировка счетов и арест имущества коснутся его лично. В-третьих, если бизнес не заладится, ИП обязательно нужно официально закрыть, чтобы не попасть под штрафные санкции.