Всеобщее декларирование в Казахстане в 2025 году
В Казахстане внедряют систему всеобщего декларирования. Как утверждают власти, это нужно для обеспечения прозрачности доходов и имущества, а также борьбы с теневой экономикой и коррупцией.
Кто обязан сдавать декларацию
Подавали декларацию по форме 250 в 2024 году руководители ИП, ТОО, АО и других форм собственности, даже если работа бизнеса приостановлена. Не участвовали в декларировании только те бизнесмены, ТОО или ИП которых было закрыто до конца 2023 года. Если бизнес был открыт в 2024 году, то «входную» декларацию по форме 250 нужно будет сдавать в 2025 году.
Также 2025 года к всеобщему декларированию присоединяются и физлица.
Что нужно декларировать
В декларации по форме 250 для ИП и ТОО нужно указывать все движимое и недвижимое имущество, которое записано на имя предпринимателя за границей. Это может быть квартира, машина, земля, ценные бумаги, деньги на счетах в иностранных банках (составляющие в совокупности более 1000 МРП), криптовалюта.
Зарегистрированное в Казахстане имущество, а также деньги на казахстанских счетах, в единой декларации не указываются. Эти данные итак есть у уполномоченных органов.
Исключение при подаче декларации о доходах составляют:
- Ценные бумаги, ПФИ и цифровые активы;
- Объекты авторского права или интеллектуальной собственности;
- Доли в жилье;
- Инвестиционное золото;
- Наличные деньги в сумме, не превышающей 10 000 МРП. Если наличности больше этой суммы, то в декларацию вписывают сумму 10 000 МРП. Остальные деньги не фиксируют в форме;
- Задолженность, кроме долга перед банком или организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций;
- Имущество, переданное бизнесмену для доверительного управления.
- Другое имущество стоимостью выше 1 000 МРП указывается в декларации по желанию.
Сроки подачи декларации в 2025 году
Как сдать декларацию в Казахстане:
Форму 250 и 270 необходимо сдавать – не позднее 15 сентября, как в электронной, так и в бумажной форме.
Форма 270 представляется ежегодно по состоянию на 31 декабря отчетного налогового периода, начиная с года, следующего за годом представления налоговой декларации по форме 250.
Декларации по формам 250 и 270: разница
Декларация 2024: ИП и другие бизнесмены с 2024 года должны подавать декларацию об активах и обязательствах по форме 250 – это так называемая входная декларация. В документе указываются все активы бизнеса в Казахстане и за его пределами (имущество и деньги на счетах по состоянию на 31 декабря 2023 года, а для декларации в 2025 году – по состоянию на 31 декабря 2024 года), а также обязательства.
Налоговая декларация РК по форме 250 заполняется один раз, когда предприниматель входит систему декларирования. Далее каждый год необходимо подавать декларацию по форме 270. Там указываются сведения о доходах за год.
Как подать декларацию
Можно подать декларацию онлайн или при личном визите.
Онлайн. Декларация подается через портал eGov.kz. Необходимо перейти в нужный раздел, заполнить данные и подписать документ черезпароль, полученный по СМС или ЭЦП.
Также можно подать документ через мобильное приложение e-Salyq Аzamat или Кабинет налогоплательщика.
Лично. При визите в ЦОН по месту регистрации. Здесь вам может помочь консультант. Специалисты предоставят образец декларации.
Что будет, если не сдать декларацию
Если не сдать декларацию, ИП и руководителям юрлиц грозят штрафы. Санкции предусмотрены не только за непредставление декларации, но и за неверные сведения в них.
За первое нарушение последует предупреждение. Если нарушение выявлено во второй раз, то штраф за неподачу составит 15 МРП, а за неверную или неполную информацию – 3 МРП.
Если предприниматель скрыл имущество, то штрафы увеличиваются. Первое сокрытие зависит на 200% от суммы налога, а во второй раз – на 300% + придется заплатить сам налог.
При сокрытии имущества и денег за границей штраф достигает 100 МРП. Если за год нарушение не будет исправлено, то бизнесмен заплатит еще 200 МРП штрафа.
Полезные советы для подготовки декларации
- В декларации фиксируйте имущество и активы за границей: недвижимость, счета, ценные бумаги и другие активы стоимостью свыше 1000 МРП. Активы внутри Казахстана указывать не нужно, за исключением некоторых категорий (например, долей в жилье, инвестиционного золота или крупных наличных сумм).
- Соблюдайте сроки подачи: до 15 сентября.
- Для подачи воспользуйтесь порталом eGov.kz или посетите ЦОН, где вам помогут консультанты. Образцы документов доступны онлайн и в центрах обслуживания.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Как скачать декларацию из личного кабинета?
Скачать декларацию можно одним из способов:
Кабинет налогоплательщика. Перейдите во вкладку «Формы налоговой отчетности». Заполненный документ можно сохранить, кликнув «Сохранить в кабинете НП», оттуда же его можно будет скачать.
Портал «Электронного правительства». Нужно в разделе «Гражданам» на главной странице выбрать вкладку «Таможня и налоги», там в разделе «Налогообложение» есть услуга «Прием налоговой отчетности».
Мобильное приложение банка, например, Kaspi.kz. Скачать декларацию можно в сервисе «Сообщения» или «Госуслуги». Для этого нужно открыть раздел «Мои заявки», «История заявок», выбрать заявку из списка и нажать «Скачать декларацию».
Декларация 2025: главное
С 2025 года в Казахстане всеобщее декларирование охватит не только предпринимателей, но и физических лиц. Декларировать необходимо все зарубежное имущество и активы, включая недвижимость, автомобили, деньги на иностранных счетах (более 1000 МРП), ценные бумаги и криптовалюту. Исключением являются активы в Казахстане, которые уже учтены уполномоченными органами.
Сроки подачи декларации:
- Форма 250: подается один раз при вступлении в систему декларирования, фиксирует активы и обязательства на 31 декабря прошлого года.
- Форма 270: подается ежегодно до 15 сентября, начиная со следующего года после подачи формы 250.
Варианты подачи:
- Онлайн: через портал eGov.kz, приложение e-Salyq Azamat или Кабинет налогоплательщика.
- Лично: в ЦОН по месту регистрации.
Штрафы:
За несвоевременную сдачу декларации или ложные сведения предусмотрены штрафы до 100–300% от суммы налога за сокрытие активов.
